Шесть "конвертационных центров" и более 30 "налоговых ям" ликвидировала с начала года налоговая милиция Харьковской области. Как сообщил 23 июня журналистам первый заместитель председателя ГНА в Харьковской области - начальник Управления налоговой милиции Михаил Кубрицкий, за пять месяцев возбуждено 23 уголовных дела в отношении руководителей предприятий, которые воспользовались услугами минимизации или искусственного формирования отрицательного значения НДС. Пять уголовных дел возбуждено по фактам легализации доходов, полученных преступным путем. Сумма выявленного легализованного дохода составила 10,7 млн. грн.

Как сообщила зампредседателя ГНА в Харьковской области Любовь Касьянова, всего в области выявлено 31 предприятие, так называемые "налоговые ямы", по которым признаны фиктивными соглашения более чем на 360 млн.грн. НДС.

По словам зампредседателя ГНА в Харьковской области Владимира Швадченко, в приложении №5 к декларации по НДС отображаются все операции субъектов хозяйствования с поставщиками и покупателями. "Теперь сборщики налогов видят фиктивное предприятие или неплательщиков НДС непосредственно в режиме "он-лайн", - отметил он.

По словам В.Швадченко, сейчас распространены схемы уклонения от уплаты налогов с использованием так называемых "старых накладных". Сотрудники налоговых служб области установили факты налогового кредита более чем на 1 млрд.грн., сформированного безосновательно за счет таких "старых" накладных. "По результатам работы с такими налогоплательщиками к уплате доначислено 4 млн. грн., и работа в этом направлении продолжается", - отметил В.Швадченко.  

Справка.

"Налоговая яма" - предприятие, которое используется каким-либо налогоплательщиком для получения "налоговой выгоды" в виде уклонения от уплаты налогов (уменьшения налоговых обязательств), незаконного возмещения НДС и проч. В штате предприятий - "налоговых ям" числится 1-2 работника и есть незначительный уставный фонд. Как правило, предприятия ликвидируются через один-два месяца после создания. Организаторы схем минимизации налогообложения связывают несколько фирм, по цепи которых "перекачивают" финансовые ресурсы. В одной из таких цепей есть предприятие – "налоговая яма".

"Налоговые ямы" выявляются при проверке расшифровок налоговых обязательств и налогового кредита с указанием контрагентов (прил.5 к налоговой декларации и прил.2 - к сокращенной), которые налогоплательщики обязаны подавать одновременно с декларацией НДС. Новый порядок утвержден приказом ГНАУ от 17 марта 2008 г. (№159) "О внесении изменений в налоговую отчетность по НДС". Новые формы декларации по НДС действуют с 1 апреля 2008 г. На конец ноября 2008 г. в области было выявлено 23 "налоговые ямы". По фактам уклонения от уплаты налогов возбуждено 25 уголовных дел.

 
Источник: SQ, Ольга Пересада